Налоговый аудит и профилактика проверок

Зачем нужен налоговый аудит

Дешевле предотвратить доначисление, чем оспаривать его. Мы смотрим на компанию глазами инспектора: где расчёт налогов уязвим, какие контрагенты вызовут вопросы, что не выдержит проверки. По итогам — конкретный план устранения рисков.

Что входит

• Анализ налоговой нагрузки в сравнении со среднеотраслевой;
• Проверка контрагентов и документального следа по сделкам;
• Оценка рисков по статье 54.1 и признаков дробления;
• Постановка процедуры должной и коммерческой осмотрительности;
• Рекомендации по безопасному снижению налоговой нагрузки.

Должная осмотрительность

Большинство претензий по НДС связаны с контрагентами. Мы выстраиваем регламент проверки поставщиков и хранения досье, чтобы у инспекции не было повода снять вычеты, а у вас — доказательства осмотрительности на случай спора.

Что входит в работу

• Налоговый аудит компании — сплошная проверка рисковых участков глазами инспекции.
• Налоговые риски бизнеса — ранжируем: что снимается документами, а что требует изменения модели.
• Подготовка к выездной проверке — приводим документы и людей в порядок до, а не после решения о назначении.
• Проверка контрагента и налоговая оговорка в договоре — фиксируем осмотрительность так, чтобы она работала в споре.
• Налоговая нагрузка ниже среднеотраслевой — считаем показатели, по которым компанию отбирают на проверку.
• Снижение налоговой нагрузки законно — разбираем применимые режимы и льготы без схем.
• Самозанятые вместо сотрудников: риски и переквалификация договора ГПХ в трудовой — оцениваем, как выглядит ваша модель для проверяющего.

Сроки: когда аудит ещё имеет смысл

Проверкой охватываются три года, предшествующие году назначения, поэтому исправлять что-то есть смысл, пока период не закрыт решением. Практический ориентир — предпроверочный анализ: он идёт незаметно для компании, и признаки внимания (запросы по цепочке контрагентов, вызовы на комиссию, встречные проверки) означают, что времени осталось немного.

Риски, которые находим чаще всего

Типичные последствия всплывают там, где бизнес рос быстрее, чем оформлялся: договоры с исполнителями, которые читаются как трудовые, вычеты по контрагентам без подтверждённых ресурсов, внутригрупповые операции без внятной деловой цели, нагрузка заметно ниже среднеотраслевой. Каждый из этих пунктов сам по себе не нарушение, но в совокупности они дают ту картину, по которой компанию и отбирают на выездную проверку.

Стоимость и формат работы

Первичная встреча и оценка — бесплатно. Аудит проводим по фиксированной цене: она зависит от оборота, числа юридических лиц и глубины проверяемого периода. Результат — письменный отчёт с ранжированными рисками и планом действий, а не абстрактные рекомендации. Стоимость услуг известна до начала работы.

Юрист по налоговым рискам в Санкт-Петербурге

Помощь юриста на этой стадии стоит в разы дешевле спора: снять риск документами до проверки почти всегда проще, чем доказывать свою правоту после акта. Работаем с компаниями в СПб и дистанционно, ориентируясь на текущую судебную практику по спорным конструкциям.

Что делать до прихода проверки: пошаговая инструкция

1. Посчитайте налоговую нагрузку и сравните со среднеотраслевой — это первый фильтр отбора.
2. Проверьте контрагентов за проверяемые периоды и восстановите доказательства осмотрительности.
3. Разберите договоры с самозанятыми и исполнителями по ГПХ на признаки трудовых отношений.
4. Оцените внутригрупповые операции: есть ли у них деловая цель, объяснимая без ссылки на налоги.
5. Как подготовиться к выездной проверке: назначить ответственного, привести документы в порядок и провести тренировочные интервью с сотрудниками.
6. Как снизить риски законно — использовать применимые режимы и льготы, а не дробить структуру.

Типичные ошибки — считать риском только «плохих» контрагентов и не замечать кадровых и внутригрупповых конструкций, по которым доначисляют не реже.